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Finanzas personales archivos | Página 7 de 26 | Sudaca - Periodismo libre y en profundidad

Finanzas personales

Entre febrero y marzo de cada año, las empresas privadas suelen realizar el reparto de utilidades entre sus trabajadores. Por ello, es importante revisar algunos aspectos de este beneficio. El profesor y experto en finanzas de Pacífico Business School, Jorge Carrillo Acosta, absuelve las dudas más importantes que puedan tener sobre este tema.

¿Qué empresas deben repartir utilidades?

Todas las empresas del sector privado que tuvieron más de 20 trabajadores en planilla y generaron utilidades tributarias (rentas de Tercera Categoría) el año anterior, deben repartir un porcentaje de estas ganancias entre sus colaboradores.

Por lo tanto, no están obligadas a realizar este pago las instituciones del sector público, las organizaciones sin fines de lucro, las empresas privadas que el año anterior tuvieron 20 trabajadores o menos, y las empresas privadas con pérdidas tributarias o que arrastran pérdidas de años anteriores. Tampoco les corresponde dicha repartición a las microempresas.

¿Qué trabajadores reciben el beneficio?

Recibirán utilidades todos los trabajadores en planilla que al menos laboraron un día el año anterior.

Incluye a trabajadores temporales y de plazo indefinido, de tiempo completo y de tiempo parcial, extranjeros y peruanos.

Sin embargo, no se considera a los practicantes, a las personas que emiten recibos por honorarios, ni a los trabajadores informales.

Cabe resaltar que no es necesario que el trabajador siga laborando en la compañía para recibir este pago, por lo que, los extrabajadores que estuvieron el año anterior en la empresa, también recibirán dicha bonificación.

¿Qué porcentaje de las utilidades se debe repartir?

El porcentaje dependerá de la actividad económica de la empresa, y fluctúa entre 5% y 10% de la utilidad obtenida antes de impuestos:

  • 10% para las empresas industriales, pesqueras y de telecomunicaciones.
  • 8% para las empresas mineras, del sector comercio y restaurantes.
  • 5% para las demás empresas.

¿Cómo se reparten estas utilidades?

El 50% del total a repartir está en función de los días efectivamente laborados por el trabajador en la empresa, por lo que no depende del sueldo ni del cargo que se tenga.

El otro 50% se repartirá en función de la remuneración total percibida por el trabajador durante el año.

Por lo tanto, hay que tener claro que no todos los trabajadores reciben el mismo “número de sueldos” por utilidades (como muchas veces se cree), ya que la mitad de este beneficio se reparte sin considerar la remuneración.

Por ejemplo, en una misma empresa, un asistente que gana S/1,000 mensuales podría recibir S/5,000 de utilidades (5 veces su sueldo), mientras que un supervisor que gana S/4,000 mensuales podría recibir S/8,000 de utilidades (2 veces su sueldo).

También se debe considerar que el monto máximo de pago de utilidades por trabajador es de 18 sueldos.

¿Cuándo se pagan las utilidades?

El plazo máximo para el pago es de 30 días calendario posteriores a la presentación de la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta ante la SUNAT por parte de la empresa, y tiene como fecha límite el 8 de abril para 2022.

¿Qué sucede si no se pagan las utilidades a tiempo?

Por un lado, el trabajador tiene el derecho de solicitar el pago de intereses por los días de retraso. Por otra parte, la empresa podría recibir una multa de hasta S/94,00 aproximadamente.

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2022, planilla, trabajador, Utilidades

Todo emprendedor debe mantenerse al ritmo de las necesidades del mercado y los consumidores de hoy. Parte de ello es formarse constantemente en diversas materias que lo puedan capacitar para mejorar su gestión, formalización y ejecución de procesos más responsables y sostenibles.

En ese sentido, la iniciativa “Mejorando mi bodega”, activada por primera vez en 2016, se reinventa en el contexto de la pandemia para reactivar negocios y emprendimientos de microempresarios y emprendedores de todo el país. En el último año logró capacitar de manera gratuita y digital a más de 36 mil bodegueros en todas las ciudades del Perú, y este año retoma sus actividades para seguir capacitando a emprendedores.

“Mejorando mi Bodega permite repotenciar miles de negocios y brindar herramientas claves para que puedan alcanzar sus objetivos. En alianza con Mibanco y CENTRUM PUCP seguiremos brindando capacitaciones para que los negocios crezcan, y conviertan la crisis en una oportunidad”, comentó Eduardo Venegas, jefe de Comunicaciones Perú y Chile de Industrias San Miguel.

Capacitación a emprendedores

El programa de este año está diseñado para alcanzar a más de 100,000 microempresarios, quienes asistirán a 37 webinars. Los docentes compartirán sus conocimientos y experiencias en torno a la reactivación económica y la mejor gestión de las ventas en microempresas.

Por otro lado, el segundo grupo de webinars girará en torno a la planificación, con el objetivo de brindar herramientas útiles y prácticas que puedan ser fácilmente implementadas. Por último, se abordarán algunas técnicas para presentar una propuesta de valor responsable.

Podrán encontrar cursos como “Conociendo la capacidad de pago de mi negocio”, “Cómo solicitar un financiamiento, “Manejo eficaz de las finanzas de mi negocio”, “Cómo reinvertir de manera eficiente para crecer”, “Licencias y permisos para operar” y “Cómo trabajar con mi familia en mi negocio”, importantes tópicos en los que miles de emprendedores podrán capacitarse.

Al finalizar, la iniciativa también ofrece un curso de tres módulos para aquellos microempresarios interesados en recibir una certificación oficial de CENTRUM PUCP. Para inscribirse de manera gratuita al programa, y enterarse de todos los cursos que ofrece, los interesados pueden ingresar a https://mejorandomibodega.com/.

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Capacitación, cursos, Emprendedores

Una de las lecciones que ha dejado la pandemia es lo importante que es para nuestra familia estar respaldada económicamente si llegáramos a faltar, sobre todo ahora que los niños volverán a clases presenciales, luego de dos años de asistir virtualmente.

“El Fondo Universitario es un producto que puede ser adquirido por los padres, tutores legales o abuelos, y puede contratarse desde que nace el menor, generándose un ahorro que se irá rentabilizando y al finalizar el periodo, de 10 a 18 años según lo elegido. Se destinará a financiar su educación superior”, explica Silvia Aguilar, gerente de Seguros de Vida y Pensiones de Pacífico Seguros.

Uno de los beneficios, es que, al tener un componente de seguro de vida, si el contratante fallece o sufre algún tipo de invalidez que le impida continuar con su aporte antes determinar el periodo contratado, esto no genera ningún problema para el niño, ya que las cuotas pendientes serán asumidas automáticamente por el seguro, así el fondo no será interrumpido y el monto convenido le será entregado al menor según lo planificado.

En el mercado hay diversos seguros, que tienen una tasa anual garantizada del 4% y una prima que va desde los US$ 45 mensuales, cifra que puede variar de acuerdo con número de cuotas y al monto que se quiere alcanzar mediante el fondo. Por ejemplo, un padre de 30 años con una cuota mensual de US$ 56 generaría un fondo de US$ 15 mil.

“Ya sea que la persona que lo contrató fallezca o sufra de invalidez esto no afectará al menor, este recibirá el fondo al culminar el tiempo de contratación y podrá escoger recibir el dinero en una, tres o cinco cuotas anuales. Lo bueno de recibirlo en cuotas es que, mientras la compañía va pagando, el saldo del fondo continúa rentabilizándose a la par que el beneficiario estudia la carrera que eligió”, explica Aguilar.

La vuelta a las clases presenciales refleja el interés de que los jóvenes reciban una educación de calidad y productos como el Fondo Universitario garantizan que su futuro no esté en riesgo, al mismo tiempo que brinda tranquilidad a la familia al contar con este respaldo.

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Carreras profesionales, Educación superior, Fondo Universitario

El 14 de febrero se habilitó la función de Declaración de renta 2021 en la plataforma virtual de la SUNAT, así como en su APP Personas. Según la entidad más de 600,000 personas naturales podrán presentar su declaración a cualquier hora y desde su celular.

Si durante el año 2021 se generaron ingresos por ventas de trabajo, ya sea de cuarta categoría y/o de quinta categoría, se está obligado a presentar la declaración jurada anual 2021 del impuesto a la renta.

Al ingresar a la plataforma de la SUNAT, las personas deberán elegir el tipo de renta a declarar, ya sea Rentas de trabajo o fuente extranjera, o Rentas de capital. Para resolver algunas dudas comunes sobre la Declaración de Renta, Sudaca conversó con Fernando Loayza, abogado tributarista:

¿Qué sucede si no se realiza la declaración a tiempo?

El experto indica que en caso un contribuyente no realice su declaración a tiempo, podría recibir una multa. Si se trata de una persona natural, podría recibir una sanción del 50% de una UIT, es decir S/2,300. Sin embargo, si rectifica su error y presenta su declaración antes de qué la SUNAT le notifique una infracción, entonces se le perdonará el monto de la multa

¿Cómo saber si se recibirá una devolución de impuestos?

“Una persona recibe una devolución de impuestos si es que hay una desconexión entre los pagos a cuenta que ha venido haciendo a lo largo del año y el impuesto final que se calcula”, explica Loayza. “Todos los contribuyentes van haciendo pagos a cuenta, es decir, pagos anticipados todos los meses y cuando acabe el año recién sabrán cuáles son sus ingresos anuales, y si esos anticipos fueron más dinero de lo debido. Aquí es donde entran a tallar los gastos deducibles. Puede ser que me corresponda una devolución, porque he pagado mucho en los pagos a cuenta, o que me toque una devolución porque hay gastos deducibles a los que yo tengo derecho”, indica el experto. Algunos de los gastos deducibles son consumos en bares, restaurantes, hoteles, entre otras actividades. “Estas deducciones tienen que estar sustentadas por una boleta de pago electrónico y en la mayoría de casos, el sistema automáticamente mostrará el monto en la declaración”, añade Loayza.

¿Cuáles son los requisitos para ser considerado “buen contribuyente”?

Fernando Loayza explica que para ser considerado “buen contribuyente”, es necesario efectuar las declaraciones de forma puntual, no tener procesos penales, contar con un domicilio fiscal habido en los últimos meses, no tener cuentas vencidas por fraccionamientos, entre otros. “Esto trae varios beneficios, como un cronograma especial de pago. Los buenos contribuyentes están al final del cronograma, es decir, tienen más tiempo para declarar y pagar sus impuestos. Además, hay otros beneficios como atención preferente en el trámite de la solicitud de fraccionamiento y devoluciones en los centros de servicio”, indica.

Para saber si se es buen contribuyente, se deberá de buscar el nombre en el padrón publicado por la SUNAT.

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Declaración de impuestos, Impuesto a la renta, Sunat

El crédito de las sociedades creadoras de depósitos al sector privado fue de S/309,323 millones, un 5% más respecto de 2020, informó el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP). De ese monto total se desprenden diversos productos financieros, como el de la banca múltiple que otorgó créditos a grandes, medianas, pequeñas y microempresas  por S/238,351 millones a diciembre de 2021, un 7.3% más respecto de 2020, informó la Sociedad de Comercio Exterior del Perú (Comex Perú).

Por otro lado, los créditos hipotecarios para vivienda registraron un valor total de S/56,086 millones hasta diciembre del año anterior, un 8.9% más con relación al mismo periodo de 2020. Además, los créditos de consumo registraron un valor total de S/55,564 millones a agosto de 2021, cifra importante, pues este tipo de créditos acumuló una caída durante los ocho primeros meses del año.

Respecto de las tarjetas de crédito de la banca múltiple, Comex Perú reveló que hasta diciembre último se registraron 6 millones de unidades. Al igual que los créditos de consumo, el número de tarjetas de crédito en la banca múltiple venía acumulando una reducción respecto del año anterior. Sobre la morosidad bancaria, esta fue del 3.8% en diciembre del último año.

También explicó que respecto a las tasas de interés promedio de las empresas bancarias, la tasa activa en moneda nacional, en diciembre de 2021, fue del 10.99%, valor menor a lo registrado en 2020 (12.10%). Además, entre enero y diciembre de 2021, muestra una ligera tendencia decreciente y es, en promedio, inferior a lo registrado en 2020.

Financiamiento informal

Comex Perú explica que el acceso al crédito es una herramienta que permite un mayor dinamismo de la economía, pues impulsa la inversión y el crecimiento. Cuando las personas no tienen acceso al sistema financiero formal tienen dos alternativas: olvidar sus planes de empezar o expandir su negocio; o ingresar al mercado informal, donde los prestamistas informales cobran altas tasas de interés, con métodos de cobranza peligrosos.

Esto sería el resultado de una poca o nula educación financiera, ya que los usuarios no comprenden los riesgos que implica el mercado de préstamos informales. “Por ello, fomentar la educación financiera es fundamental, a su vez que se debe garantizar el acceso al crédito, lo que permitirá mayor inversión y desarrollo económico”, indica Comex Perú.

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BCR, Bcrp, COMEX, Créditos
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